注册美国公司流程及税收

△ 美国各州情况

美国是一个由思想家、实干者、发明家和企业家组成的国家，作为世界头号强国，金融、科技、军事实力强大，文化影响力覆盖全球，以Google谷歌、Amazon亚马逊、Microsof微软为代表的美国企业的竞争力更是毋庸置疑。创新是美国企业精神的核心，在自由市场、大胆理念的推动下，美国人创造了一个让世界羡慕的创新生态系统。

美国品牌榜单综合考虑了品牌的国际声誉，全球影响力，国际市场认知，行业地位，历史底蕴，价值信仰，工艺技术，创新能力及品牌所能代表美国发展形象，经济实力。

美国是目前全球三大的金融中心之一，以其高度发达的现代市场经济体制和广阔的消费市场闻名，作为世界进口大国，政府对商业的管制也低于其他国家，因此美国备受国内投资人的青睐！

注册美国公司离岸经营成为诸多人士想要开拓国际市场，拓展海外业务人士的优选， 也是企业走向国际便捷的方式。

美国公司的优势

美国亚马逊电商平台，对本土公司有一定「照顾」：美国公司本土账号封店率不到1%「如跟卖、黑科技一般违规操作基本不封店」，而中国公司申请的账号封店率高达30%。可以申请售卖更多商品类目。

除此之外，沃尔玛和亚马逊平台上的消费者更加信赖本土店铺的产品，这对提升卖家销售额有一定的帮助。据客户反馈，用美国公司申请的店铺，销量比用其他公司申请的更好。Overstock、Sears等平台也限制只有美国公司才能入驻。

全球经济一体化，注册美国公司是企业实现跨国业务的第一步，也是企业提升国际形象最快捷的方式。

美国企业在世界各地市场上有着实力雄厚，质量过硬，技术先进等良好的国际形象，注册美国公司可以将这些良好的信誉融汇在公司形象当中，对开展对外贸易，日常营销活动，对接海外客户有良好的推动作用。

在美国注册公司后，每个公司都要申请到美国联邦税号，这个税号是具有唯一性的，是美国公司经营报税必须申请到的号码「EIN号」。

根据我国相关规定，在我国所有外资公司都有减免税的政策，利用国际转让价格分配利润和费用。如不在美国本土经营业务，可免收公司所得税、公司股份税及个人所得税，只需每年按时年审即可，因此可以达到降低企业税负的目的。

注册美国公司后，开设美国银行账户，不仅可以提高品牌知名度，还可以提高资金配置能力和使用效率，更方便收款。

拥有美国公司账户，在参与国际贸易时，通过网上银行操作海外账户，资金可以自由转移，不受中国外汇限制，从而提高外币兑换的便利性和资金使用效率。

成立美国公司可以反向投资，在国内成为外资企业或合资企业，参与股权重组或资产并购，享受国家给予的三资企业的优惠待遇，可以享受外资企业减免税收等政策。

需注意以下几点：

① 在美国的主要税种主要为所得税，没有增值税。美国公司所得税是对美国居民企业的全球所得和非美国居民企业来源于美国境内的所得所征收的一种所得税，分联邦、州和地方三级征收。其中联邦所得税占大头。无论是在哪个州，联邦税都是要缴纳的。

② 经营地并不等于注册地，适用哪个州的所得税要看具体经营地，而不是看注册地。如果不在经营地注册，可能需要在多个州缴纳登记费和每年的公司维护费用；如果在特定州经营，没有州层面的企业或个人所得税。

③ 不在经营地注册，可能需要在多个州缴纳登记费和每年的公司维护费用。从长远来看，在最便宜的州成立公司并不一定能节省开支，因为如果公司在一个州注册，然后在另一个州开展业务，那就又需要在该州进行注册以便开展业务，最终还是需要支付所有这些州的申请费和税收。

阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、田纳西州、 得克萨斯州、怀俄明州，7个州，没有个人所得税。

加州的个人所得税税率最高，达到13.3%，所以世界首富马斯克就从加州搬到了得州，因为得州免个人所得税。

得克萨斯州Texas、内达华州Nevada、俄亥俄州Ohio、怀俄明州Wyoming、南达科他州South Dakota和华盛顿州Washington，6个州，没有企业所得税。

我们熟悉的加州和宾州，企业所得税税率是比较高的。最低：2.5%NC北卡罗纳州。

阿拉斯加州、特拉华州、新罕布夏州、蒙大拿州、俄勒冈州，5个州，没有消费税。

我们熟悉的加州、纽约州和华盛顿州，消费税税率是比较高的。

美国，作为全球第一大经济体，对投资者来说有着巨大的吸引力。美国企业有着实力雄厚、高品质等市场形象，注册一个美国公司可以更好地树立国际品牌形象，为公司口碑及市场发展带来便利。

根据大数据显示，最热门的七大州是华盛顿州、得克萨斯州、科罗拉多州、特拉华州、纽约州、加利福尼亚州。

地理位置 ：华盛顿州位于美国西北部太平洋沿岸，与中国隔海相望，直线距离近；西雅图是其最大城市，因此国际航班非常多，交通十分便利。

知名企业：华盛顿州有亚马逊（AMAZON）、星巴克（STARBUCKS）、连锁店COSTCO、微软（Microsoft）。

名称自由：华盛顿州公司名称十分自由，只要查册没有重名即可。一般以”CORP, LTD, INC,CO,LLC”等结尾。

注册资本：华盛顿州注册资本无须实际验资。标准注册股本为1万美金。

年审报税 ：华盛顿州无固定州税，免州所得税。公司每周年年审。

制造业发达：华盛顿州的制造业水平在全美名列前茅，该行业的产值占华盛顿州生产总值的17%，从业人员超过36万人。林产品出口居全美第一。

综合评价：华盛顿州地理位置十分优越，州名给人「首都之感」，注册成本较低，免州税，适合初创型企业；林业相关的行业适合在此注册。

地理位置：德州，位于美国南部，是美国南部最大的州，也是全美面积第二大洲，仅次于阿拉斯加州。

著名企业：休斯顿是德州第一大城市，全美第四大城市。有戴尔公司（Dell Computer）、卡梅隆国际（Cameron International）、美国西方石油公司（AMR）、美国电话电报公司（AT&T）等著名企业。

名称自由度：德州对公司名称的要求相对自由，公司名称可使用缩写Ltd、L.L.C.、L.C.、LLC或LC Corp.、LTD.、INC.结尾。

注册资本：德州公司注册股票标准数量是20,000股，没有面值，如果股票面值增加随之注册申请费用也增加。

跨境电商：美国德州公司适合做亚马逊。中国人注册美国得州公司，入驻亚马逊后，德州地址能接收亚马逊信件和验证码，方便卖家经营。

产业优势：德州工业发达。以牛仔形象闻名，养牛业发达。德州还是美国最大的能源和化工州，石油和天然气产量分别占全美的1/3和1/4。

年审报税：德州公司免州税。美国公司税收包括“联邦税+州税+销售税”，德州免除了州税，有利于企业减少报税。每年5月15日年审。

综合评价：德州休斯顿是全美第四大城市，免州税，适合亚马逊等跨境电商；德州工业发达，雄厚的资源也利于创业。

地理位置：科州位于美国的中部偏西，洛矶山脉东侧，丹佛国际机场是世界上最繁忙的机场之一，因此不用担心班次问题。

名称自由：注册科州公司的名称没有任何限制，经美国公司注册登记机构核查如无重复则可申请。C 型公司一般以“INC.、LTD.、LIMITED”等结尾。

注册成本低：科州最大的优势是美国所有州中注册公司成本最低的州。如果找君林天下办理比去一趟美国的飞机票还便宜，管理也十分简单。

注册资本：科州公司注册资本无须验资，资金到位不限。标准注册股本 20000 股，每股 1 美金。

年审报税：科州在注册日期到期后3个月内年审。

品牌包装：由于科州公司的注册成本最低，对于想包装美国品牌，在国内经营的，而不实际在美国经营的，那么注册成本低的科州是最适合注册的。

综合评价：科州是美国所有州中注册费用最低的，名称基本无限制，维护成本也低，适合预算有限，包装美国品牌，不在美国实际经营的企业。

地理位置：特拉华州，位于美国东部大西洋沿海岸，距离东岸商业中心纽约及首都华盛顿均不超过125英里。

公司热土：特拉华州享有“世界公司的首都”之称，三分之一的收入都来源于公司注册。超过40万家公司在此成立，如：可口可乐等。每年约有3万家外国公司在特拉华州成立，美国“纽约证券交易市场”大部分上市公司和60%以上美国财富五百强均在此成立。

名称自由：特拉华州公司名称相对自由，一般以“Limited”“INC.”“LLC”结尾。公司名称不能含有Bank(银 行)、Trust(信 托)、Insurance(保 险)、University(大学)、Finance(金 融)等敏感字眼。

注册资本：特州公司注册资本无须验资，资金到位不限。股份数一般不超过2000股无面值股票，最高可以是10,000股，每股$1.00美金，可以注册更高的注册股本，则需要另外支付税费给政府。

年审报税：特拉华州最大的特点是免销售税。没有个人财产税、存货税、无形财产税等，很适合初创型企业融入美国市场。每年3月1日前年审。

运维成本：注册特拉华州可以不用实际经营，不用提交审计账目，但必须选择零申报。一个人就可以开公司，而且没有最低资本额的要求，特拉华州便成了公司注册热土。

综合评价：特拉华州是「世界公司的首都」，成立公司最受欢迎的州，注册资本及运维成本低，免销售税，适合无实际经营、融资上市、创立美国品牌的企业。

地理位置：纽约州，位于美国东北部，虽然距离中国比较远，但离欧洲近。其知名度和经济地位相当高，国际航班也非常多的，地理位置相对优越。

著名企业：纽约市是美国最大的城市，华尔街很出名哦，还有奥本尼、雪城。有威瑞森电信、摩根大通、花旗集团等知名企业。

名称自由度：纽约州对公司名称的要求较为严格，公司名称须以 (Limited-LiabilityCompany)(LimitedCompany)、(Limited)；或者使用缩写Ltd、L.L.C.、L.C.、LLC或LC Corp.、LTD.、INC.结尾。

注册资本：纽约州公司注册股票数量是20,000股，没有面值，如果股票面值增加随之注册申请费用也增加。

金融投资：纽约是世界金融中心，是美国经济最发达的州，对于从事金融行业的中国投资人而言，在纽约注册公司，可以带来很多生意上的便利。

国际贸易：纽约州有着美国最大的港口纽约港，许多销往美国的外贸公司都会将货物运往纽约港，因此外贸行业适合在纽约州注册公司。

商业氛围：纽约州的经济实力、物资雄厚，企业类型丰富，拥有良好的商业氛围。并且纽约公司注册时间快，很适合想要提升知名度的企业。

年审报税：纽约州最大优势是两周年做一次年审，节约了一半年审费用。每年有25美金基本州税，无论公司有无经营都必须报税。

综合评价：纽约州地理位置优越，美国人气最高，有最大的纽约港，适合国际贸易；纽约是世界金融中心，适合投资，其雄厚的资源也利于创业。

地理位置：加州位于美国西部太平洋沿海岸，与中国隔洋相望，直线距离很近，中国-加州的国际航班班次也很多，地理位置相当优越，交通十分方便。

人力资源：加州是美国人口第一大州，也是在美华人最多的州（占总华裔人口的36.9%），很多中国人都在美国加州经商。因此在加州注册公司，不用担心员工招聘及交流问题。

著名企业：加州有洛杉矶、旧金山，还有世界科技中心“硅谷”，有苹果（APPLE）、惠普（HP）、谷歌（Google）、英特尔（Intel）、Adobe等著名企业。

名称自由度：加州公司名称相对自由，一般以“Limited”“INC.”“LLC”结尾。是美国少数几个允许公司名称以协会、基金会、大学等字眼结尾的州之一，很适合在美设立社团组织。

注册资本：加州公司注册资本无须验资，资金不需要实际到位。最低注册资本5万美金。

实地经营：加州是全美第二大国际金融中心，不仅人口基数大、华人多，经济也发达，也不用担心银行开户的问题，因此非常适合实地经营。

年审报税：加州非盈利公司两周年做一次年审，相当于节约了一半年审费；每年有800美金基本州税，无论公司有无经营都必须报税。

美国L1签证：加州是办理L1签证的首选。大型企业需要前往美国办理业务的管理人员，以及具有一定技能的非移民类的“移民签证“。并且拥有美国L1签证后还有更大的几率申请美国绿卡。

综合评价：加州的地理位置最优越，华人最多，经济第二州，适合实地经营、中国人创业以及美国L1签证。

美国公司可在岸可离岸经营，如果是离岸使用，可以选择性价比高较高的州：科罗拉多州，注册费用低，后期维护成也不高，后期有需要也可以开设银行账户。如品牌宣传、跨境电商，科罗拉多州更适宜。

实地租办公室招聘员工，如果公司注册地也在这个州，公司的报税还有工人工资的报税，可以简单很多。

有些客户设立不做运营的公司，入股美国其他公司或做投资使用。这样的情况下可选择不征收利息税、红利税和资本利得税的州，或有政策减免的州。

1、提供公司全英文名称：

-以INC、LLC、LLP等结尾。

美国是没有中文公司名，科州、加州公司名可以不必公司词汇结尾，佛罗里达州、犹他州公司名不能用LIMITED和LTD结尾，得州查名需要收费，华盛顿公司名证书上是全大写。

2、确定股东和董事：

-公司必须拥有股东与董事，不过他们皆可以是自然人，也可以是法人，并且任意国籍，年满18周岁即可。

-需要出示注册人，甚至是股东、董事的身份证或者是护照，以此来证明其身份。

3、经营范围：

-在美国开设公司没有经营范围的要求和限制，合法即可，只要你按时向政府交税「特殊的行业有具体行业规定，比如从事教育行业，需要向相关部门申请专业资质」。

4、注册地址：

-规定要有当地的注册地址「参加我司秘书服务可提供美国本土的注册地址」。

5、注册资本：通常标准股本为20,000股，每股1美金（个别州除外）。无需验资，无需实际入资。

C型股份有限公司是股份有限公司的标准型，是独立的清晰的商务实体，可以开设银行账户，拥有物产、经营业务，所有权都在公司名下。

其优势在于，C公司的股东不必对公司的债务和义务负个人责任。若公司被起诉并且宣告破产，公司所有人不会被要求用他们的私人财产来支付公司的债务，债权人无权向公司的股东、董事或高级管理人员要求赔偿。

同时，C型公司报税方式简单，更适合非美国税务居民的所有境外人士申请。

LLC和C型公司一样，所有者承担有限责任。但LLC的成员拥有所有权的形式却和股份有限公司的股东不一样，他们不持有股票（stock)，但是根据投资的比例持有法定权益（interest)。当他们出让份额的时候，所出让的是其拥有的interest，而不是stock，如需增加成员人需要所有成员的同意。

LLC公司相对适合美国税务居民申请，因LLC是转嫁税收实体，可分红给股东后再由股东申报个人所得税，收入不用双重课税。而C型公司是双重课税，即公司层面课税及支付给所有者时的个人层面课税。但因我们99%的客人都是中国税务居民，因此在这一方面LLC和C公司于他们并无区别。

LLP属于合伙公司的其中一种类型，美国的合伙公司可以分为以下四种合伙类型：普通合伙（GP）、有限合伙（LP）、有限责任合伙（LLP）及有限责任有限合伙制（LLLP) ；

LLP按照合伙关系经营，相对来说，更为适合专业人士如医生，律师，会计师，建筑设计师。

LLC与LLP不同的一点是， LLC通常被视为独特的法律实体，它有权签订合同、持有财产、独立起诉和被起诉。而LLP则是以合伙人个人的名义签署合同、持有财产或者起诉、被起诉。

① 公司注册证书；

② 法定申请文档；

③ 章程；

④ 金属钢印1枚；

⑤ 原子印章1枚；

⑥ 公司股票本；

⑦ 首次董事会记录；

⑧ 精美文件盒。

美国公司报税

美国公司有运营都必须要进行做账报税，可以不做审计，年审和报税一周年一次！美国公司报税就报联邦税和州税，都是按利润来缴纳。

公司所得税：所得税对象是美国公司来源于美国境内外所得（即全球所得）和外国公司来源与美国境内所得。

联邦税：相当于中国的国税，如果在美国当地经营，那么是必须每年进行报税（当然如果没有实地经营也要报税 ，可以选择零申报）。

如注册美国公司后在美国本土经营：产生费用就要交税，并且需要美国会计师来做帐。

州税相当于中国的地税，每个州和地方政府也有自己的税制和系统。

目前来说，非美国人在美国注册公司最多的三个州分别是科罗拉多州、纽约州、特拉华州。这三个州由于相对较低的运营费用以及低税免税政策被视为“公司友好型”州。其中，以亚马逊开店的非美国电商卖家和预算有限的品牌卖家更多的会注册在科罗拉多州。