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跨境电商财税合规

录入编辑:贸通商务 | 发布时间:2022-04-11 13:35:20
随着税务稽查大数据时代的到来,在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上,企业的日常经营管理过程就像一个透明体,做到财税合规才是当代跨境电商企
跨境电商财税合规

随着税务稽查大数据时代的到来,在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上,企业的日常经营管理过程就像一个透明体,违规成本越来越高。

与传统企业不同,跨境电商企业相对更加透明。一方面,电子商务公司的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯。另一方面,电商的代收代付也在互联网电商平台上留下痕迹。

因此,做到财税合规才是当代跨境电商企业的必然选择。

 
跨境财税合规方案
跨境电商目前存在财税不合规的常见问题
 
1、收款不合规
 
2、付款不合规
 
3、国外资金回流国内不合规
 
4、物流、报关不合规
 
5、未合理缴纳员工个税和社保
 
6、未取得增值税进项发票
 
7、大部分跨境电商企业都是零申报,收付款也都是通过个人账户,并不知道这样做有什么风险,对于跨境电商财税就只知道VAT问题,其余均是一问三不知。
 
8、部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题,但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。
 
9、部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方,但是不知道如何应对。比如:外币如何合法转到国内?多个店铺多家公司,员工社保如何交?公司如何记账报税?如何设计公司架构?如何融资问题,资金流短缺如何融资?国内公司没有合规的销售收入无法融资?
 
10、有些跨境电商企业为了节省公司运营成本,甚至偷税漏税,走灰色渠道,虽然也许能够一时赚个钵满盆满,但是这种隐形炸弹,说不定金税三期稍微一升级就爆雷了。
 
卖房,卖车补税时常再跨境电商圈内传送。如何确保生意的质量,能够做到税(睡)后无忧。财税合规化既是大势所趋,也是势在必行,那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规,增加收入的同时,又能提高资金利用率,降低现金缺乏造成的风险?跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上,包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。

 
跨境电商财税合规的好处
 
不同阶段的跨境电商企业,需要做的财税合规工作有所区别
 
1、起步不久的中小型卖家:各公司发展前期,千万别零申报,多少要报些税,然后把社保分到对应公司,以保证国内的正常运转。同时,申请香港离岸公司,以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。
 
2、已经初具规模,想融资贷款的中大型卖家:这个阶段,重点在于做好财务方面的报表,完善统计,采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号,四流合一问题。
 
3、准备上市的超级卖家:做资产清点,调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。
 
很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法,但比起节税,防范税务风险更应该引起重视,也就是说控制企业财税风险比节税更重要。企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负,但千万不要逃税。
 
很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解,其实从长期看来,合规才能让企业更好地发展!在越来越规范、合规的营商环境下,不合规的跨境电商将面临账号冻结的境地。
 
 
跨境财税合规应该怎么做?
 
一、资金流合规
 
1、公司账户收款:小微企业,月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款,做境外投资备案,享受香港免税政策。
 
2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。
 
3、境外资金回流方式:注册中国香港公司,用中国公司控制离岸公司。
 
二、物流合规
 
据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:
 
1、电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
 
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
 
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。
 
当前,合规的物流模式主要包括有4种:一种是9610模式,俗称集货模式,采用清单核放,汇总申报;另一种是1210模式,俗称备货模式,采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”,适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”,适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称:市场采购贸易方式,等等。
 
三、税务合规
 
1、境内公司的税务,无票采购,以及有票采购合规处理
 
2、香港税务,每年的审计以及境外投资备案
 
3、 海外税务,VAT以及境外投资备案
 
四、账务合规
 
1、境内账务,有票采购,以及无票采购,出口退税,第三方支付工具
 
2、香港账务,第三方支付工具,以及付汇到供应商,以及国内退税公司
 
3、海外账务,VAT申报,以及境外投资备案,税收洼地,各国纳税申报
 
 
跨境电商财税合规的好处
 
1、企业的财税合规后,税务风险势必大大降低。
 
2、很多老板个人账上都是几千万,企业合规之后,这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上,可能面临追缴5年应缴税款的处罚,个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金,被追缴殆尽。
 
3、离岸公司账号收款,解决外汇资金合规问题,以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本,以及资金进出合规问题。
 
4、财税合规,方便企业融资,贷款,同时可以用心去运营自己的企业,反而那些不合规的可能要忙于税务,海关的稽查而焦头烂耳。

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