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个人注册香港公司是否需要进行境外投资备案?

录入编辑:贸通商务 | 发布时间:2022-05-30 10:47:55
根据有关法律法规和政策规定,境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易的,需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节

注册香港公司

许多人认为境外公司注册往往跟境外投资备案是联系在一块的,而想要在香港开设公司的人或许会觉得注册公司的流程和条件比办理境外投资备案简单很多,这时候就会产生问题:个人在香港注册一家公司的话,是否必须进行境外投资备案?下面我们将会对这个问题进行解答。

一、香港公司注册与境外投资备案

从相关政策规定来看,大陆个人注册香港公司是不需要进行登记备案的,只需要满足香港公司注册的相关条件,遵循办理流程正常办理就可以成功注册公司。

但是需要注意的是:境外投资备案是否需要办理主要是看个人的钱是不是需要从境内转到境外。

个人设立香港公司或者其他离岸公司,如果单纯做贸易,不需要对注册资本进行实缴(香港、新加坡等地公司不需要实缴),那么就不涉及钱转出去的问题,自然这种情况是不需要进行境外投资备案的。

如果个人设立的境外公司要进行海外投资、持有资产等,涉及到大额资金从国内账户转入到境外公司账户中去,那么就需要进行境外投资备案,否则钱没有办法出境。

最常见的境外投资备案是ODI备案和37号文备案。

下面我们将简单介绍下这两种备案在何种情况下适用
 

二、ODI境外投资备案介绍

ODI,即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

根据有关法律法规和政策规定,境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易的,需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节(涉及到国资的企业还要获得国资委的批复)。

ODI项目落地阶段办理流程如下:

步骤1:国资委审批次年度投资计划(央企试用)

步骤2:项目前期接洽境外投资申请准备

步骤3:向发改委、商务部进行申请与备案

步骤4:办理境外直接投资外汇登记

步骤5:付汇申请

步骤6:外管部门/人民银行资金出境约谈

步骤7:资金出境

由以上描述可知,只有完成ODI备案后,境内资金才能出境进行投资活动。


三、37号文备案介绍

37号文的全称是《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号),其主要规定的是境内居民(境内自然人),以投融资为目的,以其合法持有的境内企业权益出资,设立境外特殊目的公司,并通过特殊目的公司对境内开展返程投资,应向商业银行申请外汇登记的相关问题。

为什么要办理37号文登记?

1. 解决境内居民在境外持股的合规性问题

2. 解决境外融资和返程投资的合规性问题

3. 打通境内居民境外投资资金调回通道

按照37号文法规规定,在境外融资上市架构中,所有在境外架构中持有股份的中国籍自然人都需要办理37号文登记保证外汇合规,主要包括以下三类人:

1. 中国企业创始人

2. 中国企业的其他中国籍自然人股东

3. 中国企业上市前的ESOP激励已行权员工

在境外上市搭建红筹/VIE架构时,境内自然人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前,应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。37号文登记是目前我国境内自然人唯一合法合规地持有境外公司股份的方法,并且登记后的37号文也是境外资金调回境内的合规资金通道。

注意:如果不办理登记,境内居民从特殊目的公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用,而且,会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法,从而可能会对公司境外上市造成障碍。

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