跨境电商企业该如何进行财税合规？
录入编辑：贸通商务 | 发布时间：2022-01-12 14:57:51近来金税四期越来越严厉，稍有不小心就会被处以罚款，那么作为跨境电商的企业，该如何进行财税合规？
又有公司帮客户逃税被罚！
法国巴黎当地时间13日，瑞士瑞银集团（UBS）协助法国逃税者的罪名成立，罚款约18亿欧元（约合人民币129亿元）！
近来金税四期越来越严厉，稍有不小心就会被处以罚款，那么作为跨境电商的企业，该如何进行财税合规？
一、跨境企业如何财税合规？
跨境电商企业想要走的远，合规化运营必然是要走的一条路。
跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同：
起步不久的中小型卖家：各公司发展前期，可以零申报，后续多少报些税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。
想融资贷款的大卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号，四流合一问题。
准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。
很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法，但切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。
另外，可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策。
二、如何进行跨境财税合规？
（一）资金流合规
1、公司账户收款：小微企业，月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。
2、公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。
3、境外资金回流方式：注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。
（二）物流合规
据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，增值税、消费税免税政策：
1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。
当前，多数跨境电商选择合规的物流模式主要是市场采购贸易方式（1039），这可以解决报关税率高、报关手续繁琐等一些列问题。
（三）税务合规
1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理；
2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案；
3、 海外税务，VAT以及境外投资备案。
（四）账务合规
1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具；
2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司；
3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报。
粤公网安备 44030702004309号
