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一
前言
很多老板刚创业成立公司时，不知道小规模纳税人和一般纳税人的区别，更不知道选择哪个对公司更有利？哪个能降低公司整体税负？今天小腾来简单讲讲，建议点赞收藏起来噢~
二
小规模纳税人和一般纳税人的区别？
小规模纳税人：年应征增值税销售额500万元及以下。会计核算不健全，不能正确核算销项、进项和应纳税额。
一般纳税人：年应征增值税销售额超过500万元。能够进行健全的会计核算并按规定报送有关税务资料。
注意：“年应征增值税销售额500万元”是指连续、循环的12个月，并不是纳税年度。
②增值税税率
小规模纳税人：除出租、出售不动产征收率5%以外，其他都是3%。
一般纳税人：增值税分6%、9%、10%、13%几档税率。
部分出口货物、境内单位和个人跨境销售服务与无形资产可以享受零税率。
跨境销售符合免税条件的可以享受免税。
③ 增值税计算方式
小规模纳税人：应交增值税 = 含税价 ÷（1+征收率）× 征收率。
一般纳税人：应交增值税 = 销项税 - 进项税。
④ 抵扣进项
小规模纳税人：不能抵扣进项税。
一般纳税人：执行一般计税法的可以抵扣进项税。
④记账报税要求
小规模纳税人：记账报税管理相对宽松。
一般纳税人：要求相对较高，代理记账费用也较高。
⑤申报周期
小规模纳税人：可自行选择以月度或季度为纳税周期来申报纳税，一般都会选择季度申报。
一般纳税人：通常是以月度为单位来进行纳税申报。
⑥ 产业上下游的要求
如果购买方为一般纳税人，可能会更倾向于选择同样是一般纳税人的供应商，以便获取税率较高的增值税专用发票，多抵扣进项税。
一般纳税人：更容易满足大客户的需求，维持业务关系。
⑦ 税收优惠政策
小规模纳税人：对季度销售额30万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
一般纳税人：无法享受以上优惠政策。
三
新注册的公司选择一般纳税人还是小规模纳税人？
根据规定：小规模纳税人可以申请转成一般纳税人，但一般纳税人不可以转成小规模。
02 看客户公司业务的需求
看客户是否接受1%、3%的增值税普通发票，如果能接受就选小规模，不能接受就选一般纳税人。
03 看进项和行业
如果企业进项票比较多，就选一般纳税人，如果企业是轻资产行业，就选择小规模。
04 看企业销售额
如果企业年销售额超过500万，就强制升为一般纳税人，如企业一个季度销售额不超过30万，年度不超过120万，就选小规模纳税人。
四
营业执照申请所需材
1.公司名称：起名规范(即地区+字号+行业属性+公司性质)
2.公司人员：准备好公司法人与股东的身份证信息和手机号。
3.经营范围：明确主营业务，如箱包等，例:跨境电商须包含“从事货物及技术的进出口业务”
4.注册资本：可依入驻跨境电商平台的要求填写，通常10-100万足矣
五
注册注意事项（避坑指南）
在选择公司名称时，要充分考虑名称的独特性和合规性，避免使用容易引起混淆或违反规定的名称，避免敏感词（如“Bank”“Insurance”需特殊许可）。可以提前进行名称查询，确保名称能够顺利通过核准。
2. 材料准备问题：
注册材料的准备要认真仔细，确保文件的真实性和完整性。如果文件存在问题，可能会导致注册申请被驳回，延误公司的设立时间。
3. 代理机构的选择
选择代理机构时，要选择具有良好信誉和专业资质的机构，避免选择一些不正规的代理机构，以免给自己带来不必要的麻烦和损失。
六
营业执照办理流程
登录市场监督管理局官 网，然后开启核名之旅。就像给宝贝取名字一样，要确保公司名称没有被别人注册哦。格式是：地区 + 字号 + 行业 + 有限公司。
02、填写资料
名称顺利通过后，就按照页面提示，把公司的地 址、高管信 息、经 营范围等等都确认好。这些信息就像公司的“身份证”，可不能出错哦。确认无误后，线上签名提交资料。
03、领执照和章
耐心等待差不多3个工作日，就可以去领营业执照啦，还有公章、财务章、法人章、发票章这些。
04、银行开户
开通公司对公基本账户，记得提前约好银行，带上公司资料（营业执照正副本、印章等)。
05、税务报道
营业执照到手后30天内，一定要去S务局进行税务登记，之后要按时记账报税，就算没有业务，也要进行0申报。
